Редактирование: Атлас З. К теории банковского кредита (раздел)

=== Схема построения нормального баланса ===

Мы выяснили строение банковских пассивов и общие закономерности их образования и реализации. Теперь мы имеем возможность дать общую схему равновесия банковского кредита. При учете эмитированных депозитов, как фонда банковского кредитования, приведенный в первой части настоящей статьи, баланс депозитного банка примет иной вид. Прежде всего необходимо включить в пассив эмитированные текущие счета. Возьмем среднюю между крайними оценками значения этой части текущих счетов в общей массе текущих счетов, а именно не <math display="inline">10</math>% (Яффе) и не <math display="inline">75</math>% (Витгерс), а <math display="inline">50</math>% (Геллвиг).

Тогда мы получаем следующее строение пассива:
<table style="border-collapse: collapse; width: 100%;" border="1">
<tbody>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 24.2998%;">
Текущие счета
</td>
<td style="width: 11.7828%;">
Эмитированные
</td>
<td style="width: 12.5428%;">
3.150.000
</td>
<td style="width: 8.31099%;">
35%
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 24.2998%;">
 
</td>
<td style="width: 11.7828%;">
Аккумулированные
</td>
<td style="width: 12.5428%;">
3.150.000
</td>
<td style="width: 8.31099%;">
35%
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 24.2998%;">
Вклады
</td>
<td style="width: 11.7828%;">
 
</td>
<td style="width: 12.5428%;">
2.700.000
</td>
<td style="width: 8.31099%;">
30%
</td>
</tr>
<tr style="height: 20px;">
<td style="width: 36.0826%; text-align: right;" colspan="2">
В том числе группа А. . . 
</td>
<td style="width: 12.5428%;">
1.800.000
</td>
<td style="width: 8.31099%;">
20%
</td>
</tr>
<tr style="height: 20px;">
<td style="width: 36.0826%; text-align: right;" colspan="2">
В. . . 
</td>
<td style="width: 12.5428%;">
   900.000
</td>
<td style="width: 8.31099%;">
10%
</td>
</tr>
<tr style="height: 20px;">
<td style="width: 24.2998%; text-align: right;">
 
</td>
<td style="width: 11.7828%;">
<strong>Итого</strong>
</td>
<td style="width: 12.5428%; text-align: left;">
<strong>9.000.000</strong>
</td>
<td style="width: 8.31099%;">
<strong>100%</strong>
</td>
</tr>
</tbody>
</table>
Или в иной группировке:

<table style="border-collapse: collapse; width: 52.8163%;" border="1">
<tbody>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 11.7828%;">
Эмитированные фонды
</td>
<td style="width: 12.5428%;">
3.150.000
</td>
<td style="width: 8.31099%;">
35%
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 11.7828%;">
Аккумулированные фонды
</td>
<td style="width: 12.5428%;">
5.850.000
</td>
<td style="width: 8.31099%;">
65%
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 11.7828%; text-align: right;">
В том числе текущие счета 
</td>
<td style="width: 12.5428%;">
3.150.000
</td>
<td style="width: 8.31099%;">
35%
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 11.7828%; text-align: right;">
»   »   »   вклады 
</td>
<td style="width: 12.5428%;">
2.700.000
</td>
<td style="width: 8.31099%;">
30%
</td>
</tr>
</tbody>
</table>
В согласии с развитыми выше положениями необходимо внести изменение и в строение актива. В соответствии с нашей номенклатурой форм реализации фондов банковского кредитования мы разобьем весь актив на 2 группы — 1) денежного и 2) капитального кредитования, а эту последнюю группу на 2 подгруппы: а) кредитования в оборотный и б) в основной капитал. В виду изменения состава кредитного фонда меняются и пропорции кредитования между указанными тремя группами, а именно: на всю сумму эмитированных депозитов должно быть сокращено капитальное кредитование в оборотный капитал и увеличено денежное кредитование: тем самым мы исправим отмеченный в первой части статьи («Под Знам. Маркс.» № 4) дефект нашей схемы. Далее мы совершенно исключим из схемы кассовую наличность, которая составляет те 10%, которым, допустим, как раз равен весь собственный капитал банка и таким образом исключение этой статьи из актива целиком компенсируется исключением собственных капиталов из пассива.

Тогда распределение активов примет следующий вид:

<table style="border-collapse: collapse; width: 52.8163%;" border="1">
<tbody>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 17.0353%;">
Денежное кредитование
</td>
<td style="width: 7.29027%;">
3.150.000
</td>
<td style="width: 8.31099%;">
35%
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 17.0353%;">
Капитальное кредитование
</td>
<td style="width: 7.29027%;">
5.850.000
</td>
<td style="width: 8.31099%;">
65%
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 17.0353%; text-align: right;">
В том числе в оборотн. капит. 
</td>
<td style="width: 7.29027%;">
2.700.000
</td>
<td style="width: 8.31099%;">
30%
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 17.0353%; text-align: right;">
»   »   » в основной  »   » 
</td>
<td style="width: 7.29027%;">
3.150.000
</td>
<td style="width: 8.31099%;">
35%
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 17.0353%; text-align: right;">
Итого
</td>
<td style="width: 7.29027%;">
9.000.000
</td>
<td style="width: 8.31099%;">
100%
</td>
</tr>
</tbody>
</table>
Итак, общее равновесие актива и пассива в %% таково:

<table style="border-collapse: collapse; width: 68.6049%;" border="1">
<tbody>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 36.7115%; text-align: center;" colspan="2">
А К Т И В
</td>
<td style="width: 1.94353%;">
%%
</td>
<td style="width: 30.6316%; text-align: center;" colspan="2">
П А С С И В
</td>
<td style="width: 3.75799%;">
%%
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 36.7115%;" colspan="2">
Денежное кредитование
</td>
<td style="width: 1.94353%;">
35
</td>
<td style="width: 30.6316%;" colspan="2">
Эмитированные тек. счета
</td>
<td style="width: 3.75799%;">
35
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 15.24%; text-align: right;" rowspan="2">
Капитал. кредит
</td>
<td style="width: 21.4715%; text-align: right;">
в оборотн. капитал
</td>
<td style="width: 1.94353%;">
30
</td>
<td style="width: 20.3168%;" rowspan="2">
Аккумулир. депозиты
</td>
<td style="width: 10.3148%;">
тек. счета.
</td>
<td style="width: 3.75799%;">
35
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 21.4715%; text-align: right;">
» основной »
</td>
<td style="width: 1.94353%;">
35
</td>
<td style="width: 10.3148%;">
вклады
</td>
<td style="width: 3.75799%;">
30
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 15.24%; text-align: right;">
 
</td>
<td style="width: 21.4715%;">
 
</td>
<td style="width: 1.94353%;">
<strong>100</strong>
</td>
<td style="width: 20.3168%;">
 
</td>
<td style="width: 10.3148%;">
 
</td>
<td style="width: 3.75799%;">
<strong>100</strong>
</td>
</tr>
</tbody>
</table>
Конечно, цифровые пропорции взяты произвольно. Этими пропорциями мы хотим лишь общую закономерность банковского кредита свести к следующим моментам: ''при предпосылке, что собственные капиталы банка обслуживают исключительно наличные кассовые платежи, и, следовательно, не закреплены вообще в так называемых «продуктивных активах» (ссудных операциях), все денежное кредитование может полностью обслуживаться эмитированным фондом, а все аккумулированные депозиты могут быть использованы для капитального кредитования, при чем пропорции кредитования в основной капитал по сравнению с кредитованием в оборотный может быть выше отношения вкладов к текущим счетам в аккумулированном фонде''.

Наш вывод, таким образом, сводится в общем к тому, что ''1) процесс товарообращения имеет тенденцию полностью обслуживаться эмитируемым банками фондом кредитования, 2) в форме аккумулированных текущих счетов происходит распределение оборотных капиталов во времени и пространстве, а 3) аккумулированные вклады плюс абсолютно стабильная часть текущих счетов идут на авансирование основных капиталов''.

Исключив разграничение между кредитованием в основной и оборотный капитал, мы можем в намеренно-упрощенном виде схематически представить весь процесс банковского кредитования в следующей форме: