Редактирование: Берковский Б. И. Очерки по марксистской теории денег (раздел)

== Чековое обращение и безденежные расчеты ==

Деньги в своей функции орудия обращения и отчасти платежного средства могут быть заменены знаком ценности. Типичным знаком ценности являются государственные бумажные деньги с принудительным курсом. Наряду с бумажными деньгами оборот создал и другие денежные знаки, не обладающие материальной субстанцией — банкноты и чеки.

Наша задача состоит в том, чтобы выяснить природу чека и его значение.

Участники товарооборота в капиталистическом обществе должны всегда иметь часть своего капитала в денежной форме. Например, на товар переносится часть ценности постоянного капитала. После продажи товара амортизированная часть капитала принимает денежную форму. Однако, капиталист, не может немедленно использовать эти деньги в производственном процессе, он должен их сберегать до того момента, пока они ему не понадобятся для покупки новой машины взамен вышедшей из строя. Другой пример — развитие коммерческого кредита вынуждает участников товарооборота иметь постоянно наготове некую сумму денег для оплаты векселей<ref>О других случаях образования свободного денежного капитала см. «Капитал», т. III, ч. 2, стр. 44—45, а также у ''Р. Гильфердинга'' — «Финансовый Капитал», стр. 58—68, изд. Гиз 1922 г.</ref>. С точки зрения капиталиста деньги в его кассе являются праздным капиталом, непроизводительными издержками. Если в предприятие привлечен ссудный капитал, то за его пользование уплачены проценты. Если даже предприятие работает с собственным капиталом, то, поскольку кредитные отношения являются господствующими, капиталист все равно начисляет на капитал проценты. Поэтому капиталисты, занятые в производстве и торговле, стремятся к тому, чтобы свести капитал в денежной форме в их предприятии к минимуму. На помощь им приходит кредитная система. Банки, заинтересованные в увеличении ресурсов для активных операций, стремятся привлечь к себе как можно больше вкладов. По вкладам они платят проценты. Само собой разумеется, что этот процент ниже ставки, взимаемой банками по активным операциям, так как прибыль кредитного учреждения слагается из разницы процентов по активным и пассивным операциям.

Помещение временно свободного капитала в банк в форме депозита дает капиталисту доход, который уменьшает непроизводительные издержки предприятия. Вместе с тем для класса капиталистов в целом размеры праздно лежащего денежного капитала сокращаются, так как банки, благодаря притоку вкладов, увеличивают кредитование торговли и промышленности. Когда хранение денежных средств в банках становится обычным явлением, денежные резервы класса капиталистов сводятся к суммам, составляющим кассу банков.

Однако, функционирующие капиталисты могут вносить на текущие счета в кредитные учреждения временно свободные денежные средства лишь в том случае, если банк в любой момент выдаст им или их приказу необходимые суммы денег. Банки принимают не только срочные вклады, но и бессрочные. По последним банк берет на себя обязательство немедленно по требованию вкладчика выдавать ему или третьему лицу, предъявителю его приказа, деньги в пределах суммы текущего счета. Приказы, которые выписывает владелец текущего счета банку, и называются чеками.

Депозит является результатом кредитного отношения между вкладчиком и банком. Владелец текущего счета ссудил банку известную сумму денег. Но в то же время депозит является потенциальными деньгами, кассой вкладчика. Он может им распоряжаться при помощи чеков как наличными деньгами, как своей кассой. В тот момент, когда чек предъявляется банку и в той или другой форме им оплачивается, кредитное отношение между вкладчиком и банком ликвидируется, а потенциальные деньги превращаются для вкладчика в действительные.

Владелец текущего счета может, выписав чек, сам предъявить его банку к платежу, но он может также передать его продавцу, у которого он покупает товар, или своему кредитору (само собою разумеется, что получатель чека волен отказать в приеме чека, но в кругу лиц, связанных постоянными отношениями, чеки обычно принимаются). Последние могут, в свою очередь, предъявить чек банку для оплаты наличными деньгами, но они могут также распорядиться банку перечислить указанную в чеке сумму на их текущий счет. В этом последнем случае чек окончательно выполняет функцию орудия обращения или платежного средства и исключает необходимость участия денег. Платеж одного вкладчика банка другому производится путем бухгалтерской записи (зачета) в банке. Деньги не принимают участия в платеже. Касса банка остается без изменения, точно так же не изменяется общая сумма вкладов, лишь обязательство банка по отношению к одному клиенту ликвидируется, но взамен его возникает новое обязательство банка в той же сумме пред другим клиентом. Право выписывать чеки основано на кредитном отношении между банком и вкладчиком, поэтому по своему возникновению чек является кредитным документом, функционирует же чек не как кредитный документ, например, вексель, а как наличные деньги. Между лицом, выписывающим чек и лицом, принимающим чек, не возникает никакого особого кредитного отношения. Коль скоро банк принимает чек к платежу или зачету, платеж окончательно совершен. Поэтому можно сказать, что природа чека двойственна — по возникновению он является кредитным документом, по функционированию — наличными деньгами.

Не всегда получатель чека предъявляет его сразу банку, он может в свою очередь использовать его непосредственно в качестве орудия обращения или платежного средства. Чек, прежде чем быть проявленным банку, может пройти через руки нескольких участников товарооборота. В этом случае чек обращается и ощутимо, осязательно замещает деньги в обороте.

Кредитная система капиталистического общества состоит из многих банков. Чтобы облегчить владельцам вкладов пользование ими при посредстве чеков в тех случаях, когда платеж должен быть совершен между клиентами различных банков, банки принимают в причитающиеся им платежи от своих клиентов чеки, выписанные на другие банки и затем через расчетные палаты производят взаимные расчеты. Тем самым расширяется сфера обращения чеков и замещение ими денег, имеющих материальную ценность, в функциях орудия обращения и платежного средства.

Выше мы уже указали на ту экономию в бездействующем денежном капитале, которую получают благодаря вкладной операции единичные капиталисты и класс капиталистов в целом. Сейчас мы обращаем внимание на экономию, которую получает народное хозяйство благодаря чековой системе на сокращении количества орудий обращения и платежных средств, имеющих материальную ценность. Известно, что количество денег, потребное для товарооборота, равняется сумме товарных цен, деленной на скорость обращения денег. Если часть товаров продается в кредит, то количество потребных денег уменьшается на сумму цен этой части товаров (за вычетом суммы сальдо платежей по прежним кредитным сделкам, которое должно быть в данное время произведено). Если платеж по части товаров, продающейся за наличный расчет, и часть платежей по кредитным сделкам производятся при посредстве чеков, которые или эффективно многократно обращаются или предъявляются к зачету в банк, количество потребных обороту денег соответственно сокращается. Капиталы и рабочая сила, которая при отсутствии такой экономии должны были быть затрачены на добычу драгоценных металлов и чеканку монет, теперь в известной части могут быть использованы для других целей.

Мы уже установили происхождение чека из кредитного отношения между банком и функционирующим капиталистом, кредитором в этом отношении был функционирующий капиталист-вкладчик, дебитором был банк. Однако, форма чека стала со временем овеществлять и прямо противоположное кредитное отношение — отношение, в котором функционирующий капиталист является должником, а банк — кредитором.

Когда функционирующий капиталист продает товар без одновременного получения денежного эквивалента между ним и покупателем возникает особое отношение должника и кредитора, которое находит свое вещное внешнее выражение в появлении векселя. Такого рода кредит Маркс называет коммерческим кредитом. «Коммерческий кредит — кредит, который оказывают друг другу капиталисты, занятые в процессе воспроизводства»<ref>«Капитал», т. III, ч. 2, стр. 17.</ref>.

«То, что здесь представляется ссуженным капиталом, всегда есть капитал, находящийся в определенной фазе процесса воспроизводства, но посредством купли и продажи переходящий из одних рук в другие, при чем эквивалент за него уплачивается покупателем лишь позднее, в заранее определенный срок»<ref>Там же, стр. 19.</ref>. Это кредитное отношение противоречиво. С одной стороны, вексель может переходить из рук в руки, путем передаточной надписи и в конечном счете, совершив известный круг, вернуться к векселедателю в уплату за товар, или в погашение задолженности без того, чтобы деньги приняли участие в ряде сделок. С другой стороны, в том пункте, где владелец векселя соприкасается с той сферой товарооборота, в которой коммерческий кредит не развит, он нуждается в досрочном превращении векселя в деньги. Это противоречие разрешает кредитная система. Банк, являющийся кассиром функционирующих капиталистов, принимает одновременно встречные поручения своих клиентов как на уплату векселей, так и на их инкассо. Благодаря этому сокращается сумма денег, которая нужна для ликвидации расчетов по обязательствам. С другой стороны, когда функционирующие капиталисты нуждаются в наличных деньгах, банк предоставляет им кредит, учитывая покупательские векселя. В этом случае коммерческий кредит осложняется банкирским.

Кредитуя клиентов, банк может им выдать деньги своими билетами, если он пользуется эмиссионным правом, или банкнотами эмиссионного банка и законными платежными средствами, если он является только коммерческим банком. Ничто не мешает, однако, банку кредитуемую клиенту сумму поставить на текущий счет последнего и разрешить ему выписывать чеки в пределах открытого кредита. В этом случае чек возникает в результате банкирского кредита, т. е. кредита, оказанного банком клиенту. У банка имеется потенциальный свободный денежный капитал (в данном случае фиктивный), который и предоставляется им нуждающемуся в нем функционирующему капиталисту. В нашу задачу не входит анализ пределов капиталотворчества банков. Для нас важно установить, что происхождение чека может быть результатом двоякого рода кредитных отношений — в первом случае, функционирующий капиталист ссужает банку временно освобожденный из производственного процесса денежный капитал, во втором случае — банкир предоставляет функционирующему капиталисту право выписать на себя (банкира) чеки, которые он обязуется оплачивать, без действительного внесения капиталистом вклада. Увеличение текущего счета функционирующего капиталиста является следствием получения им банкирского кредита<ref>См. об этом у Маркса. «Капитал», т. III, ч. I, стр. 443 — «Вместо выдачи бумажных билетов банк может открыть лицу «<math display="inline">A</math>» кредит по своим счетам, при чем «<math display="inline">A</math>» — должник банка — становится его мнимым вкладчиком. Он платит своим кредиторам чеками на банк, а получатель этих чеков в свою очередь платит ими своему банкиру, который обменивает их в Расчетной Палате (Clearing House). В этом случае дело обходится без всякого участия банкнот.</ref>.

Что же касается функционирования чеков, то независимо от того, каково их происхождение, они функционируют совершенно одинаково, т. е. замещают наличные деньги. Функционирующий капиталист, получивший право выписывать чеки в результате получения им банкирского кредита, действует точно так же, как и капиталист, действительно внесший сумму на текущий счет. Его чек обращается тоже как наличные деньги и экономизирует деньги, имеющие материальную ценность в функциях орудия обращения и платежного средства.

Отсюда следует, что точка зрения, согласно которой чек во втором случае является орудием коммерческого кредита, неправильна. Неверно, что якобы «то новое, что вносит чек в движение коммерческого кредита, заключается в том, что коммерческий кредит, который раньше совершался между промышленниками непосредственно, сейчас проходит через банк». Неправильно также утверждение, что «чек… служит таким же орудием авансирования капиталов промышленниками и купцами друг друга, как и вексель»<ref>''С. Выгодский''. Очерки по теории кредита Маркса, стр. 19—23.</ref>.

Когда банк предоставляет право своему клиенту выписывать на себя чеки, без действительного взноса последним сумм на текущий счет, банк предоставляет ему кредит. Этот кредит, отнюдь, не является коммерческим, так как отсутствует характерная черта последнего, — отчуждение в ссуду части реального капитала, находящегося в определенной стадии воспроизводственного процесса — посредством купли-продажи. Этот кредит является банкирским, так как здесь в кредит предоставляется свободный денежный капитал, ищущий приложения. Когда продавец отчуждает товар в кредит, он получает вексель, — обязательство уплатить через определенный срок цену товара. Когда владелец текущего счета (безотносительно к тому, действительно ли он внес банку деньги или запись является фиктивной) расплачивается чеком, чек выступает как наличные деньги. Никакого кредитного отношения между чекодателем и чекопринимателем не возникает. Поэтому никакой аналогии между векселем и чеком нет.

Можно провести аналогию чека второго порядка (возникающего в результате фиктивного вклада) с банкнотой. Банкнота также возникает в результате учетно-ссудной операции. Она является тоже превращенной формой торгового векселя. Она, как и чек, по возникновению является кредитным документом, а по функционированию — наличными деньгами. Характерно, что чековое обращение достигло особого развития в Англии, в стране, где эмиссионное законодательство было чрезмерно жестким, где эмиссия банкнот была поставлена в прямую зависимость от наличия запасов драгоценных металлов. Благодаря развитому чековому обращению английский денежный рынок и коммерческие банки в значительной степени эмансипировались от Английского банка<ref>См. об этом у ''Р. Гильфердинга''. «Финансовый Капитал», стр. 310.</ref>.

^''^ ~''~ ^*^

Перейдем к описанию организации безденежных расчетов:

Чек есть приказ банку владельца текущего счета уплатить указанную в чеке сумму. Так как чек является денежным документом, то обычай, а в некоторых случаях и законодательство, предъявляет к чеку ряд требований. Прежде всего, чек выписывается обычно на бланке, выдаваемом вкладчику банком. Когда текущий счет открывается, клиент получает от банка книжку таких бланков. На чеке прежде всего должна быть обозначена прописью и цифрами сумма, которую вкладчик приказывает банку выдать, затем должно быть указано, кому должна быть уплачена сумма, предъявителю или определенному (обозначенному в чеке) лицу, наконец, чек должен быть от руки подписан вкладчиком и иметь обозначение числа и месяца выдачи. От этого числа и исчисляется срок действия чека. Срок действия чека устанавливается законодательством или банковыми правилами. Он колеблется от 3 до 14 дней.

Допускается ограничение чекодателем обращаемости чеков. Владелец текущего счета может выписать именной чек и особой отметкой воспретить его переход к другому лицу. Такие чеки носят название ректо-чеков. Если такого воспрещения нет, именной (так называемый ордерный) чек может переходить из рук в руки по индоссаменту и может превратиться в предъявительский. Далее, на чеке может быть сделана надпись «только для зачета». Это дает банку право только перечислить сумму на другой текущий счет, но не выдавать деньги на руки. Наконец, чек может быть снабжен двумя поперечными чертами или надписью, благодаря чему получатель чека не может непосредственно сам предъявить чек банку, на который он выписан, а должен сделать это через какой-нибудь другой банк. Все эти ограничения имеют преимущественно своим назначением обезопасить чековое обращение от подделок чеков, краж и т. п.

Мы уже указывали, что круг лиц, могущих пользоваться чеками при развитой кредитной системе, расширился благодаря соглашению между банками о взаимном приеме чеков, выписанных на всех участников соглашения. Между банками в связи с этим возникают взаимные расчеты, которые должны быть каким-то образом урегулированы. Этой цели служат Расчетные палаты.

Расчетная палата (в Англии — Clearing House, в Германии— Abrechnungsstelle, во Франции — Chambre de Compensation) функционирует следующим образом:

Уполномоченные участников Расчетной палаты ежедневно в установленное время сходятся в определенном месте. Все участники составляют описи документов, по которым им причитаются суммы по каждому банку в отдельности, и предъявляют их вместе с документами по принадлежности под расписку. Обменявшись описями уполномоченные возвращаются в свой банк, где производится проверка предъявленных платежных документов и затем к определенному времени снова собираются. Непринятые документы возвращаются со специальной описью, к которой приложена справка, объясняющая причину их непринятия.

Каждый уполномоченный заполняет расчетный лист или компенсационный формуляр, примерно, такого вида:

{| class="wikitable"
|-
! Дебет
! Наименование банков, участвующих в расчете
! Кредит
|-
|
|
|
|}

В дебет заносятся суммы, предъявленные банку к платежу общим итогом по каждому банку, в кредит — сумма предъявленных банком требований, — также общим итогом по каждому банку, и, наконец, сумма непринятых им требований с особой пометкой. Затем подытоживается дебет и кредит и выводится сальдо. Расчетный лист передается представителю администрации палаты одновременно с распоряжением эмиссионному банку соответственно зачислить или списать с текущего счета сумму сальдо. Представитель администрации палаты ведет балансовый счет, в который вносит результаты расчетных листов. В этом балансе сумма дебетовых и кредитовых сальдо должна совпасть. Затем он проверяет наличие на текущих счетах банков, у которых получились дебетовые сальдо, суммы для покрытия причитающихся с них платежей и, если сумма достаточна, он возвращает участникам палаты визированные листы и объявляет расчетную операцию законченной. Затем он передает визированные им распоряжения о перечислении сумм с текущего счета эмиссионному банку, который и производит необходимые перечисления со счета на счет. Благодаря такой технике общего сальдирования исключается необходимость попарного расчета, и перечисления со счета на счет в Эмиссионном банке сводятся к минимуму. Чтобы упростить самые записи, все перечисления производятся через транзитный счет Расчетной палаты.

Наличные деньги вовсе не принимают участия в расчетной операции и все дело сводится к бухгалтерским записям в Эмиссионном банке. Вклады одного коммерческого банка увеличиваются, другого соответственно сокращаются<ref>«Простое экономизирование средств обращения достигает наивысшего развития в Clearing House (Расчетной палате)» — «Капитал», т. III ч. 2, стр. 59.</ref>.

Первая Расчетная палата была организована в Лондоне в 1775 году. В 1854 году в палату вошли членами банки Joint Stock, а в 1864 году вступил в палату Английский банк, который одновременно принял на себя и регулирование расчетов по сальдо расчетной операции. С 1865 г. к операциям в лондонской Расчетной палате были допущены провинциальные банки через своих лондонских корреспондентов. Помимо Лондона Расчетные палаты существуют в Ливерпуле, Манчестере и др. городах.

В Германии первая Расчетная палата возникла в Берлине по инициативе Рейхсбанка в 1883 году. Вслед за тем в том же году были образованы палаты в различных городах: Франкфурте-на-Майне, Штутгарте и Кельне, Лейпциге, Дрездене и Гамбурге. Затем палаты были открыты и в других городах, как то: Бремене, Мюнхене и пр.

Во Франции первая Расчетная палата была организована в Париже в 1872 году. В Северо-Американских Соединенных Штатах первая палата была открыта в 1853 году, затем вся страна покрылась густой сетью палат. Их общее количество еще до империалистической войны превышало 100.

В России при учреждениях Государственного банка существовали Расчетные отделы. До империалистической войны их число достигло в 1912 году 40.

Обороты Расчетных палат достигли огромных размеров:

<table style="border-collapse: collapse; width: 100%; height: 90px;" border="1">
<tbody>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 100%; text-align: center; height: 18px;" colspan="2">
За 1912 год обороты Расчетных палат составили:
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 50%; height: 18px;">
В С.-А. Соединенных Штатах
</td>
<td style="width: 50%; height: 18px; text-align: right;">
347 млрд. руб.
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 50%; height: 18px;">
В Англии
</td>
<td style="width: 50%; height: 18px; text-align: right;">
151 млрд. руб.
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 50%; height: 18px;">
В России
</td>
<td style="width: 50%; height: 18px; text-align: right;">
40 млрд. руб.
</td>
</tr>
<tr style="height: 18px;">
<td style="width: 50%; height: 18px;">
В Германии
</td>
<td style="width: 50%; height: 18px; text-align: right;">
32 млрд. руб.
</td>
</tr>
</tbody>
</table>
После империалистической войны обороты Расчетных палат капиталистических стран показывают дальнейший рост. Так, например, обороты Лондонской палаты в 1926 году составили уже <math display="inline">379</math> млрд. руб., в то время как в 1913 году они равнялись лишь <math display="inline">156</math> млрд. Обороты Расчетных палат С.-А. Соединенных Штатов возросли в 1926 году до <math display="inline">953</math> млрд. рублей.

О чековом обороте внутри одного банка картину могут дать сведения о движении жиро-счетов Германского Рейхсбанка.

В 1912 году сумма поступлений на жиро-счета составила <math display="inline">186,1</math> млрд. марок, в том числе только <math display="inline">10,4 \%</math> поступило наличными, а остальные в порядке перечисления со счета на счет. Сумма выдач с жиро-счетов составила за тот же год <math display="inline">185,6</math> млрд. марок, наличными же выдано было только <math display="inline">12,3 \%</math>. Поступления на жиро-счета в 1926 году составили <math display="inline">270,2</math> млрд. марок.

Несмотря на такое значительное развитие безденежных расчетов, они не могут целиком вытеснить из оборота законные платежные средства и банкноты. Обращение чеков по самой своей природе ограничено преимущественно сферой оптовой торговли. Чек, правда, проник в Англии отчасти и в розничный оборот, однако, весьма незначительно. Только постоянные поставщики предметов потребления представителям буржуазии, к тому же кредитующие последних, принимают в уплату по счетам чеки. Рабочий чеком в своих платежах не пользуется, заработную плату он также получает законными платежными средствами. Капиталистическое общество с его анархией производства встречает на своем пути известные преграды, которые ставят предел развитию безденежных расчетов. В периоды кризисов это проявляется особенно ярко, все требуют банкнот и законных платежных средств и в то же время стараются их припрятать.